Serie: Los números de tu negocio — Parte 3 de 15
Carlos ya separó sus cuentas. Abrió una tarjeta solo para el negocio, toma foto de cada recibo y lleva un registro de millas. Por primera vez, todo lo que entra y sale de su compañía de remodelaciones queda anotado en el lugar correcto.
A fin de mes, su contador le entregó tres reportes. Carlos los miró y preguntó lo que pregunta casi todo el mundo: “¿Y esto cómo se lee?”
La respuesta es más sencilla de lo que parece. Piensa en tu negocio como un libro. Cada reporte es un capítulo distinto de la misma historia, y cada uno responde una pregunta diferente.
Capítulo 1: El estado de ganancias y pérdidas (P&L)
La pregunta que responde: ¿gané dinero este mes?
El P&L (en inglés, Profit and Loss o Income Statement) cuenta lo que pasó durante un período: lo que facturaste, lo que te costó hacer el trabajo y lo que te quedó. Así se ve el de Carlos en octubre:
Fíjate en las dos líneas de ganancia. La ganancia bruta te dice cuánto te dejan los trabajos después de pagar lo que cuesta hacerlos. La ganancia neta te dice cuánto queda después de pagar también todo lo que cuesta mantener el negocio abierto.
Carlos facturó $118,000, pero de cada dólar le quedaron 14 centavos. Eso no es ni bueno ni malo por sí solo. Lo importante es que ahora lo sabe, y puede compararlo mes con mes.
Capítulo 2: El balance general
La pregunta que responde: ¿qué tengo, qué debo y qué es realmente mío?
Si el P&L es una película de lo que pasó en el mes, el balance general (en inglés, Balance Sheet) es una foto de un solo día. Así estaba Carlos el 31 de octubre:
La diferencia entre lo que tiene y lo que debe, $89,000, es lo que realmente le pertenece a Carlos dentro del negocio. Los contadores le llaman patrimonio (en inglés, equity).
¿Reconoces algunos números? Son los mismos del primer artículo: los $80,000 en el banco, el depósito de $25,000, la tarjeta de $15,000. El balance es el reporte que le hubiera mostrado a Carlos, de un vistazo, que ese dinero no era todo suyo.
Capítulo 3: El estado de flujo de caja
La pregunta que responde: ¿de dónde vino y a dónde se fue el dinero?
Este es el reporte que más sorprende a los dueños de negocio. Carlos ganó $16,500 en octubre, pero su cuenta de banco no subió $16,500. Subió $9,000. ¿Por qué?
Aquí está la lección más importante: la cuenta de Carlos subió gracias a un depósito que todavía no se ha ganado. Sin ese depósito, su banco hubiera bajado $16,000 en un mes en el que tuvo ganancia.
Eso no se ve en el P&L. Y tampoco en el saldo del banco. Solo el flujo de caja lo muestra.
Por qué necesitas los tres
Cada reporte por sí solo cuenta una parte de la historia, y puede engañarte:
El P&L te dice si ganas dinero, pero no si vas a tener efectivo para pagar la nómina del viernes.
El balance te dice qué tienes y qué debes, pero no cómo llegaste ahí.
El flujo de caja te dice a dónde se fue el dinero, pero no si el negocio es rentable.
Juntos, te dan la historia completa. Y son también lo primero que te va a pedir un banco, una compañía de fianzas o un cliente grande antes de darte un contrato.
¿Y ahora qué?
No necesitas preparar estos reportes tú mismo. Pero sí vale la pena dedicarles 15 minutos al mes para leerlos. Tres preguntas bastan para empezar: ¿cuánto me quedó de lo que facturé?, ¿cuánto de lo que tengo en el banco es realmente mío? y ¿por qué mi cuenta subió o bajó este mes?
En el próximo artículo: el caso de Carlos sin ese depósito. Vamos a ver por qué negocios que ganan dinero se quedan sin efectivo, y cómo evitar que te pase a ti.
¿Recibes estos tres reportes cada mes? Si la respuesta es no, en Gosnor te los preparamos y te ayudamos a entenderlos. Agenda una consulta gratuita.
Read this article in English: The Three Reports That Tell Your Business's Story
