Serie: Los números de tu negocio — Parte 7 de 15
A mediados de noviembre, el contador de Carlos le hizo una pregunta sencilla: “¿Cuánto le has pagado al IRS este año?”
Carlos lo pensó. “Nada. Yo pago en abril, cuando hago la declaración.”
Es una respuesta muy común. Y tiene dos problemas: el primero es cuánto va a deber en abril. El segundo es que el IRS no espera hasta abril.
¿Cuánto va a deber Carlos?
En el artículo anterior vimos que Carlos paga impuestos sobre toda la ganancia de su LLC: unos $190,000 en 2026. Su contador hizo el cálculo aproximado, suponiendo que Carlos está casado, declara en conjunto, usa la deducción estándar y no tiene otros ingresos ni créditos:
Unos $41,600, más o menos el 22% de la ganancia. Y Carlos no ha apartado nada.
¿Recuerdas cómo terminó noviembre? Con $23,000 en el banco, después de poner $10,000 de sus ahorros para la nómina.
El IRS no espera hasta abril
Los empleados pagan sus impuestos poco a poco: el empleador se los retiene de cada cheque. Pero a Carlos nadie le retiene nada. Por eso, la ley le pide que pague durante el año con pagos estimados (en inglés, estimated taxes), en cuatro fechas:
Carlos ya se saltó los tres primeros.
La multa que nadie te explica
Si no haces los pagos estimados, el IRS cobra una multa por pago insuficiente. Funciona como un interés: se calcula por cada pago que faltaste, desde la fecha en que debías pagarlo hasta el día que pagas. La tasa la fija el IRS cada trimestre y hoy está en 7% anual.
Para Carlos, cada pago trimestral debía ser de unos $9,400. Si espera hasta abril para pagarlo todo, la multa sería de unos $1,750. Si se pone al día ahora, en noviembre, y hace el pago de enero a tiempo, la multa baja a unos $770.
No es una cifra que hunda a nadie. Pero es dinero que se paga por no planificar. Y la multa es lo de menos: el verdadero problema es tener que sacar $41,600 de una sola vez.
Cómo evitar la sorpresa de abril
La ley te da una forma de protegerte de la multa, aunque al final debas más de lo que calculaste. Se llama safe harbor: no te cobran multa si tus pagos estimados del año suman al menos una de estas dos cantidades:
El 90% del impuesto de este año, o
El 100% del impuesto que pagaste el año pasado. Si tu ingreso bruto ajustado (AGI) del año pasado pasó de $150,000, tiene que ser el 110%.
Con eso, un plan sencillo:
Calcula tus pagos al principio del año. Con la declaración del año anterior y una proyección del año actual, tu contador te dice cuánto pagar cada trimestre.
Usa la cuenta de impuestos del artículo anterior. Cada mes transfieres un porcentaje de la ganancia. Cuando llega la fecha, el dinero ya está ahí.
Revisa la proyección en junio y en septiembre. Si el año va mejor de lo esperado, ajustas los pagos que faltan.
Paga en línea. El IRS tiene opciones para pagar directo desde tu cuenta de banco, y te queda el comprobante.
En el artículo anterior sugerimos apartar entre un 25% y un 30% de la ganancia. A Carlos le dio un 22% por la deducción QBI y la deducción estándar. Ese margen extra es tu colchón: es mejor que en abril sobre, a que falte.
¿Y ahora qué?
Si tienes un negocio y no has hecho pagos estimados este año, todavía estás a tiempo de reducir el problema. El cuarto pago vence el 15 de enero, y ponerte al día antes baja la multa.
En el próximo artículo: con $41,600 de impuestos sobre la mesa, Carlos quiere saber si la S corp le conviene. Vamos a hacer los números completos: cuánto se ahorra, cuánto cuesta y cuándo no vale la pena.
¿No sabes cuánto vas a deber en abril? En Gosnor te calculamos tus pagos estimados y te ayudamos a ponerte al día antes del 15 de enero. Agenda una consulta gratuita.
Read this article in English: The April Surprise: What You'll Owe, Estimated Payments, and the Penalty Nobody Explains
